종합소득세와 지방세 차이점 완벽 정리!- 납부 순서와 계산법까지 한눈에 이해하는 세금 구조

 

 

 

✅ 도입: "세금 다 냈다고 생각했는데, 또 나와요?"

자영업자든 프리랜서든, 5월만 되면 들리는 익숙한 말.

“종합소득세 냈는데,
며칠 뒤에 지방세 고지서 또 날아왔어요… 이중 과세 아니에요?”

🙆 결론부터 말하면, 아닙니다!
우리가 내는 종합소득세와 지방소득세는 별개지만 연계된 세금이에요.

이번 글에서는 헷갈릴 수 있는 이 두 세금의 개념과
납부 순서, 계산 방법, 신고 실수까지
정확하고 실용적으로 알려드릴게요.

 

 

 

✅ 종합소득세란? (중앙정부에 내는 세금)

종합소득세 = 1년간 벌어들인 ‘개인소득’에 부과되는 세금입니다.

📌 대상은?

• 자영업자, 프리랜서
• 임대소득자
• 금융소득 2천만 원 초과자
• 2개 이상의 직장을 다닌 근로자 (이중소득자) 등

📌 신고 시기?

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

📌 납부 대상?

• 종합소득이 있는 개인이라면 누구나 (단, 소득이 없다면 0원 신고 가능)

 

 

✅ 지방소득세란? (지방자치단체에 내는 세금)

지방소득세는 말 그대로 지방자치단체가 걷는 소득 관련 세금입니다.
📍 이름은 다르지만, 실제로는 종합소득세의 10%를 따로 부과하는 구조예요.

예:
종합소득세로 100만 원을 내면 → 지방세로 10만 원을 별도로 납부

💡 이중과세가 아닌 "세분화된 세금 구조"예요.
정부(국세)와 지자체(지방세)가 각각 일정 비율로 나눠서 가져가는 거죠.

 

 

 

 

 

 

✅ 종합소득세와 지방소득세의 연결 구조

항목	종합소득세	지방소득세
납세 주체	국세청	시청·구청 등 지방자치단체
부과 기준	소득 규모, 과세표준	종합소득세 결정세액의 10%
납부 시기	5월 (신고와 납부 동시에)	종합소득세 신고 후 자동 계산되어 함께 납부 가능
고지 방법	홈택스에서 신고	위택스 또는 이택스에서 납부
신고 필요 여부	필수	대부분 자동 전산 전송됨, 별도 신고 필요 없음

 

 

 

 

 

✅ 신고 순서: 종소세 → 지방세

1. 국세청 홈택스에 접속
2. 종합소득세 신고 및 납부 진행
   → 소득 계산 → 공제 선택 → 결정세액 산출
3. 종소세 납부 완료 후
   지방세 고지서가 며칠 내로 전산 통지
4. 위택스 또는 이택스에 접속
   지방소득세 납부 완료

📌 최근에는 홈택스에서 한 번에 두 세금을 동시에 납부 가능한 시스템도 도입 중이에요.

 

 

 

 

 

 

✅ 자주 하는 실수 3가지

① 종소세 냈다고 지방세도 끝났다고 착각

→ 지방세는 별도 고지됩니다!
자동 전송되긴 하지만, 직접 납부해야 해요.

 

② 종소세만 5월에 신고하고, 지방세는 납부 안 함

→ 지방세 미납 시 가산세(연 10.95%) 발생!
→ 6월 30일까지 납부 필수

 

③ 종소세 환급 받을 줄 알고 지방세도 환급 기대

→ 지방세는 별도 납세 → 환급도 별도로 신청해야 함
→ 종소세 환급 ≠ 지방세 환급

 

 

 

✅ 실제 예시로 이해하는 세금 계산

항목	금액
총 수입	4,000만 원
필요경비	1,000만 원
소득금액	3,000만 원
공제 후 과세표준	2,200만 원
종합소득세 결정세액	약 130만 원
지방소득세	130만 원 × 10% = 13만 원

 

 

 

 

 

✅ 결론: "종소세와 지방세는 따로, 하지만 연결되어 있다!"

우리가 세금을 낼 때 자주 헷갈리는 게
바로 종합소득세와 지방소득세의 구조입니다.

✔ 종소세는 ‘국세’, 지방세는 ‘지방세’
✔ 둘은 같은 소득을 기준으로 산출
✔ 계산 방식도 연동되어 있으나, 납부는 따로 해야 함
✔ 홈택스 신고만으로 끝났다고 생각하면 큰 오산!

2025년부터는 홈택스에서 지방세까지 함께 납부가 가능한 흐름으로 점점 바뀌고 있지만,
아직은 위택스 또는 이택스에서 직접 확인 후 납부하는 것이 안전합니다.

📌 ‘세금 2개가 아니라, 역할이 다른 2개의 분담’이라고 이해하면 쉽습니다.

 

 

 

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 종합소득세만 내면 지방세도 자동으로 납부되나요?

A. 아니요! 신고는 연동되지만, 납부는 별도입니다.

 

Q2. 지방소득세도 신고해야 하나요?

A. 보통은 아닙니다. 홈택스에서 전산 연동되며, 납부만 하면 됩니다.

 

Q3. 종합소득세 환급 받으면 지방세도 환급되나요?

A. 따로 환급 신청해야 하며, 조건도 별도입니다.

 

Q4. 지방소득세는 위택스랑 이택스 중 어디에서 내야 하나요?

A. 자신이 거주하는 지자체 기준입니다.
서울이면 ‘이택스’, 타지역은 ‘위택스’ 사용

 

Q5. 납부 안 하면 어떤 불이익이 있나요?

A. 가산세 부과 + 체납 기록 발생
→ 연체 이자와 신용 등급에 영향 줄 수 있어요.